课程大纲：

 

第一讲：银行风险管理概述

一、从一起案件分析了解银行风险成因

二、银行风险呈现的特点

1.客观性

2.隐蔽性

3.扩散性

4.加速性

5.可控性

三、银行风险种类

四、操作风险的概念

五、操作风险的特征

六、案例分析

 

第二讲：柜面业务操作规程及风险防范

一、个人储蓄业务

1.个人结算账户的开户规程

2.个人结算账户的开户要求

3.现金收付业务应遵循的原则

4.残钞币业务兑换的标准

5.假币收缴的操作规程

6.开户/办理业务/销户环节的风险表现及防范措施

案例分析：A银行员工挪用资金案

二、对公存款业务

1.开立基本账户的开户要求

2.对公账户的用途划分

3.对公存款业务的操作规程

4.对公存款开户/业务办理/销户环节的风险表现及防范措施

案例分析：W支行员工李某挪用客户资金案

三、挂失业务

1.挂失业务的种类

2.存折/银行卡业务挂失的操作规程

3.企业印鉴卡挂失的操作规程

4.存折/银行卡挂失的风险表现及防范措施

案例分析：K信用社员工侵占客户资金案

四、对账业务

1.内部账户核对的主要风险点与防范措施

2.外部对账的主要风险点与防范措施

案例分析：H信用社陈某侵占资金案

五、抹账与冲账业务

1.抹账业务与冲账业务的适用范围

2.对于当日错账业务应如何处理

3.对于隔日错账业务应如何处理

4.抹账与冲账业务的风险表现及防范措施

六、现金的长短款业务

1.长短款差错业务表现形式

2.长短款业务的账务核算方法

3.长短款差错业务风险防范措施

 

第三讲：票据支付结算业务及风险控制

一、票据业务的审查要点

二、支票业务的操作规程

三、汇票业务的操作规程

四、本票业务的操作规程

五、支票、本票、汇票业务的相同点与不同点

六、瑕疵票据的风险控制措施

 

第四讲：重要空白凭证及尾箱的风险控制措施

一、重要空白凭证的管理

1.凭证领用与保管的风险点与防范措施

2.凭证使用的风险点与防范措施

3.凭证销毁的风险点与防范措施

案例分析：B支行王某侵占资金案

二、尾箱的管理

1.限额管理的风险点与防范措施

2.尾箱核对的风险点与防范措施

3.保管与入库的风险点与防范措施

案例分析：K信用社员工官某挪用客户资金案